12月29日，建邺法院召开治理企业内部犯罪护航营商环境新闻发布会，向社会各界通报建邺法院近年严惩企业内部人员犯罪的工作情况。旨在彰显法律权威、维护司法公正，梳理社会治理薄弱环节，切实预防企业内部人员犯罪，推动社会诚信体系建设，为经济社会高质量发展提供有力司法服务和保障。
建邺区作为南京市蓬勃发展的经济区域之一，集聚多个规模性产业园区，凭借良好的营商环境吸引了各类企业入驻发展，既有知名金融机构、智能科技企业，也有极具发展潜力的中小微企业，经济发展势头强劲。但与此同时，通过近年刑事审判工作发现，部分企业在人员管理、财务管理、安全生产等方面还存在一些问题和不足，导致企业内部人员利用职务便利实施的经济犯罪案件时有发生。此类案件不仅给企业造成重大损失，也暴露出经济高速发展过程中企业内控机制的缺失，必须引起高度警惕。
△刑庭庭长杨浩介绍相关情况
刑庭庭长杨浩结合近年审理的辖区内涉企业内部人员的案件，介绍该类犯罪呈现以下特点：
一是案件数量呈稳中有升态势。近五年间，辖区涉企业犯罪案件审结数量逐年攀升，反映出企业内部治理风险防控压力持续加大，相关问题亟待重视。二是罪名分布相对集中。案件主要集中在职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪、挪用资金罪、危害税收征管罪、故意销毁会计凭证罪、串通投标罪等罪名，部分案件存在一案多罪情形。三是犯罪后果较为严重。多数经济犯罪案件作案周期长、涉案金额大，给企业正常生产经营造成沉重打击，严重影响企业发展根基。四是追赃挽损难度较大。部分涉案财物被转移、挥霍或转化为特殊资产，查证与处置成本高；另有部分财产经案外人流转，导致线索中断或因善意取得等情形无法在刑事程序中追缴，企业损失难以有效弥补。
透过案件审理，企业管理制度层面存在诸多共性问题：
1、部分企业财务管理制度形同虚设，存在会计、出纳关键岗位未分离等情形，给不法分子可乘之机，最终导致侵占、贪污等犯罪发生。
2、法律意识淡薄：多数涉案企业未开展常态化涉法内容培训，从企业管理层到普通员工，对职务犯罪的法律边界认知模糊。有的企业多人共同参与虚开发票、串通招投标等犯罪；有的行业从业人员将贿赂行为视为正常业务往来，形成不良风气，最终触犯刑法。
3、内部监督体系失效：部分企业缺乏有效的岗位监督机制，或监督机制流于形式，导致不法分子长期实施经济犯罪却未被及时发现，在犯罪道路上越陷越深。
4、安全生产意识薄弱：涉企安全生产事故案件虽数量不多，但危害极大，均造成人员伤亡的严重后果。此类案件暴露出企业安全生产过程中责任落实不到位等问题，进而引发安全事故，给受害家庭带来无法挽回的损失。
建邺法院刑庭立足审判职能，采取多项举措筑牢企业犯罪防线：
1、升级追赃挽损机制：将退赃退赔与认罪认罚从宽制度深度结合，引导涉案人员主动退赔；统筹自愿退赔与责令退赔，推动上下游相关人员参与财产关系恢复；强化涉案财产查明责任，规范调查程序，明确追缴范围，对涉案财产流转环节的相关主体依法开展追缴工作，全力为受害企业挽回损失。
2、完善司法建议闭环管理：建立“制发、送达、整改、回访”全流程工作机制，针对案件中发现的企业安全生产、财务管理制度、采购流程规范等问题精准制发司法建议，督促企业堵塞管理漏洞、防范风险隐患。相关企业均积极响应，切实将司法建议转化为整改实效，实现“审理一案、治理一片”的效果。
3、打造精准普法宣传体系：针对金融、制造、互联网等不同领域的犯罪特点，开展定制化法治宣传；创新采用“庭审旁听、问题座谈、常态交流”模式，增强普法互动性和实效性，推动企业将普法成果转化为内部合规管理制度。通过走进辖区重点企业开展职务犯罪风险防范讲座、组织企业人员旁听相关案件庭审等方式，以庄严的司法实践开展现场警示教育，强化警示震慑效果。
4、探索协同治理工作机制：建立与公安、检察的协同治理，明确涉案财产调查、查扣、处置的职责分工，推动全面排查涉案财产流向，规范证据收集标准。对案件审理中发现的财产事实不清问题，及时督促补充证据；秉持立审执一体原则，加强与执行部门协同配合，顺畅涉案财产移送、处置流程，形成追赃挽损工作合力，最大限度维护企业合法权益。
下一步，建邺法院将持续强化刑事审判职能，不断深化企业犯罪预防和治理工作，为辖区经济社会高质量发展营造更加安全稳定的法治环境。
